New-Mexico-LLC für DACH-Gründer
Kosten, Pflichten und für wen der Staat passt.
Kurzantwort: New Mexico ist einer der günstigsten US-Bundesstaaten für eine LLC. Die staatliche Gründungsgebühr liegt bei 50 USD, und für LLCs gibt es nach aktuellem Stand keinen jährlichen Report beim Bundesstaat. Einen Registered Agent mit Adresse in New Mexico brauchst du trotzdem dauerhaft. Und die US-Meldepflichten gegenüber dem IRS, zum Beispiel Form 5472 bei Single-Member-LLCs mit ausländischem Eigentümer, gelten unabhängig vom Staat.
Wer sich als Freelancer, Agentur oder Online-Händler aus dem DACH-Raum mit einer US-LLC beschäftigt, landet schnell bei drei Namen: Wyoming, Delaware und New Mexico. New Mexico wirkt auf den ersten Blick am einfachsten. Dieser Artikel ordnet ein, was stimmt, was oft übertrieben wird und welche Fragen du vor der Entscheidung klären solltest.
Was New Mexico für LLCs auszeichnet
1. Niedrige Gründungsgebühr
Die Articles of Organization (das Gründungsdokument der LLC) werden beim New Mexico Secretary of State eingereicht. Die staatliche Gebühr dafür beträgt 50 USD (NMSA § 53-19-63). Wichtig: Das ist nur die Staatsgebühr. Registered Agent, Adresse, EIN-Koordination und Unterlagen kommen bei jedem Anbieter dazu.
2. Kein Annual Report für LLCs
Anders als Wyoming, Delaware oder Florida verlangt New Mexico von LLCs nach aktuellem Stand keinen jährlichen oder zweijährlichen Report beim Bundesstaat. Damit entfällt auch die dazugehörige jährliche State Fee. Das reduziert Fristen und Kosten, ersetzt aber keine anderen Pflichten (siehe unten).
3. Wenige Angaben im Gründungsdokument
In den Articles of Organization von New Mexico müssen nach gängiger Darstellung keine Member namentlich genannt werden. Deshalb wird New Mexico oft als "anonyme LLC" beworben. Wir verwenden diesen Begriff bewusst nicht: Bank, Zahlungsanbieter und IRS kennen den wirtschaftlich Berechtigten trotzdem, etwa über KYC, EIN-Antrag und Form 5472.
Was du trotzdem einplanen musst
Registered Agent mit Adresse in New Mexico
Jede New-Mexico-LLC braucht dauerhaft einen Registered Agent mit physischer Adresse im Staat. Er nimmt offizielle Post und Zustellungen entgegen. Ändern sich Agent oder Adresse, muss das beim Staat gemeldet werden (Gebühr laut Gesetz 20 USD). Ohne gültigen Agent kann die LLC ihren guten Status verlieren. Mehr dazu im Beitrag Registered Agent bei der US-LLC.
EIN beim IRS
Für Geschäftskonto, Payment-Anbieter und US-Formulare brauchst du in der Regel eine EIN. Der Gründungsstaat spielt dafür keine Rolle. Für Gründer ohne SSN läuft der Antrag per Telefon, Fax oder Post. Mehr dazu: EIN beantragen und EIN ohne SSN.
Jährliche IRS-Meldung
Eine Single-Member-LLC mit ausländischem Eigentümer muss in der Regel jedes Jahr Form 5472 mit einer Pro-forma 1120 einreichen, auch ohne Umsatz. Daran ändert der fehlende Annual Report in New Mexico nichts. Details: Form 5472 erklärt.
Steuern im Wohnsitzland
Lebst du in Deutschland, Österreich oder der Schweiz und führst die LLC von dort, prüft dein Wohnsitzland in aller Regel, ob und wie die Gewinne dort zu versteuern sind. Der Gründungsstaat ändert daran nichts. "New Mexico = steuerfrei" ist deshalb eine gefährliche Verkürzung. Mehr dazu: US-LLC und Steuern in Deutschland.
Mögliche Steuern in New Mexico
New Mexico erhebt eine Gross Receipts Tax auf bestimmte Umsätze mit Bezug zum Staat. Ob das für dein Geschäftsmodell relevant ist, hängt davon ab, wo und an wen du verkaufst. Das bitte im Einzelfall prüfen lassen.
Operating Agreement und Bank
Auch ohne staatliche Pflicht fragen Banken und Fintechs oft nach einem Operating Agreement. Was hineingehört, steht im Beitrag Operating Agreement.
New Mexico oder Wyoming?
Beide Staaten sind im Formora-Start-Paket enthalten (849 € im Jahr 1, inklusive Registered Agent und Firmenadresse). Eine pauschale "beste Wahl" gibt es nicht. Typische Unterschiede:
| Punkt | New Mexico | Wyoming |
|---|---|---|
| Staatliche Gründungsgebühr | 50 USD | 100 USD |
| Jährlicher Report beim Staat | nach aktuellem Stand nicht vorgesehen | Annual Report, ab 60 USD |
| Registered Agent dauerhaft nötig | ja | ja |
| Form 5472 und IRS-Pflichten | gleich | gleich |
| Bekanntheit bei Banken und Partnern | etwas geringer | höher |
Faustregel: Wer möglichst wenige jährliche Staatsfristen will, schaut sich New Mexico genauer an. Wer einen bekannteren Staat für Partner, Investoren oder Plattformen bevorzugt, landet oft bei Wyoming oder Delaware. Den ausführlichen Vergleich findest du unter Wyoming oder Delaware.
Checkliste vor der Entscheidung
- Wo wohne ich, und wo treffe ich die Geschäftsentscheidungen? (mit Steuerberater klären)
- Wo sitzen meine Kunden, und verkaufe ich physisch oder digital in die USA?
- Brauche ich eine bestimmte Bank oder einen Payment-Anbieter, der Unterlagen verlangt?
- Wer übernimmt jedes Jahr Form 5472 und die Steuererklärung im Wohnsitzland?
- Wer ist ab Jahr 2 mein Registered Agent, und was kostet das?
- Plane ich später weitere Gesellschafter oder Investoren? Dann gegebenenfalls einen anderen Staat oder eine andere Rechtsform prüfen.
Was Formora übernimmt und was nicht
Im organisatorischen Scope (Start-Paket): Gründungskoordination in New Mexico, Registered Agent und Firmenadresse im ersten Jahr, Koordination des EIN-Antrags, Formation-Dokumente und Vorlagen, Checkliste und Konto-Guide nach der EIN. Die aktuellen Preise stehen auf der Seite Preise.
Nicht Teil von Formora: Steuererklärungen (US und DACH), Prüfung der Gross Receipts Tax, Rechts- oder Visaberatung, Garantie für Bank- oder Payment-Freigaben, Steuerversprechen.
Häufige Fragen
Muss eine New-Mexico-LLC jedes Jahr einen Report beim Staat abgeben?
Nach aktuellem Stand nein. IRS-Pflichten wie Form 5472 bleiben aber bestehen.
Ist eine New-Mexico-LLC anonym?
Im Gründungsdokument müssen in der Regel keine Member genannt werden. Gegenüber Bank, IRS und Behörden bist du als Eigentümer trotzdem bekannt.
Kann ich als Deutscher, Österreicher oder Schweizer eine New-Mexico-LLC gründen?
Ja, eine US-Staatsbürgerschaft oder ein US-Wohnsitz ist für die Gründung nicht nötig. Ein Visum oder Aufenthaltsrecht entsteht dadurch nicht.
Spare ich mit New Mexico Steuern?
Der Gründungsstaat entscheidet nicht über deine Steuern im Wohnsitzland. Das gehört in die Steuerberatung.