Häufige Fehler bei der US-LLC-Gründung

Stand: 04.11.2026 · Allgemeine Information, keine Rechts- oder Steuerberatung

Kurz gesagt: Die meisten Probleme nach einer US-LLC-Gründung sind vermeidbar: der falsche Antragsweg bei der EIN, verpasste Fristen bei Annual Report oder Delaware-Steuer, eine vergessene Form 5472, Angaben, die nicht zusammenpassen, und Betrugspost zu angeblichen BOI-Meldungen. Dieser Ratgeber nennt acht Fehler mit der jeweiligen offiziellen Regel. Er ist keine Steuer- oder Rechtsberatung.

1. Die EIN auf dem falschen Weg beantragen

Der Online-Antrag der IRS ist laut Anweisungen zum Formular SS-4 nur für Antragsteller in den USA oder US-Territorien gedacht, und die verantwortliche Person braucht eine gültige SSN, EIN oder ITIN. Wer außerhalb der USA sitzt, beantragt per Telefon, Fax oder Post. Per Fax erhältst du die EIN im Allgemeinen innerhalb von 4 Werktagen, per Post in etwa 4 Wochen. Hat die verantwortliche Person keine SSN und kann auch keine ITIN erhalten, schreibst du in Zeile 7b „foreign“ oder „N/A“. Ein Eintrag ist Pflicht. Mehr: EIN beantragen ohne SSN.

2. Mehrere EIN-Anträge für dieselbe LLC stellen

Die IRS vergibt pro verantwortlicher Person und Tag höchstens eine EIN und empfiehlt, pro Gesellschaft nur eine Methode zu nutzen, damit nicht mehrere EINs entstehen. Wer ungeduldig wird und zusätzlich per Post oder Telefon nachlegt, schafft ein Problem, das später aufwendig zu klären ist.

3. Form 5472 vergessen

Eine Ein-Personen-LLC im Besitz einer ausländischen Person muss laut IRS jährlich eine Pro-forma Form 1120 mit angehängter Form 5472 einreichen, auch wenn die LLC selbst keine Steuererklärung abgeben muss. Für das Kalenderjahr gilt in der Regel der 15. April des Folgejahres (15. Tag des 4. Monats nach Jahresende, IRS Anweisungen zur Form 1120), mit Verlängerung über Form 7004. Wer die Form nicht fristgerecht oder wesentlich unvollständig einreicht, riskiert laut IRS eine Strafe von 25.000 USD. Das gilt auch, wenn die vorgeschriebenen Unterlagen nicht geführt werden. Dauert der Verstoß mehr als 90 Tage nach Benachrichtigung durch die IRS, kommen laut Anweisungen weitere 25.000 USD je betroffener nahestehender Person und je angefangenen 30 Tagen hinzu. Die Pro-forma 1120 mit Form 5472 einer ausländisch gehaltenen Ein-Personen-LLC kann laut IRS nicht elektronisch eingereicht werden, sondern nur per Fax oder Post an eine dedizierte Adresse, siehe Form 5472 erklärt. Ob und wie sie bei dir greift, prüft ein Steuerberater.

4. Annual Report und Steuer des Staates verpassen

Alle Beträge ändern sich gelegentlich. Prüfe sie vor der Zahlung beim jeweiligen Staat. Eine Übersicht der Folgepflichten: laufende Kosten einer US-LLC und Checkliste nach der Gründung.

5. Auf Betrugspost zur angeblichen BOI-Meldung hereinfallen

In den USA gegründete LLCs sind seit März 2025 von der BOI-Meldepflicht an FinCEN ausgenommen. FinCEN hat das mit der endgültigen Regel vom 11.08.2026 bestätigt, sie gilt seit 14.08.2026. Für eine Meldung bei FinCEN gibt es keine Gebühr, und FinCEN verschickt keine Zahlungsaufforderungen. FinCEN warnt ausdrücklich vor Schreiben, die sich auf Formulare „4022“ oder „5102“ oder auf eine „US Business Regulations Dept.“ beziehen. Solche Post ist betrügerisch. Zahle nichts und gib keine persönlichen Daten weiter. Delaware warnt ähnlich vor Schreiben zu Steuer und Annual Report, die nicht direkt vom Staat oder vom Registered Agent stammen.

6. Den Namen nicht prüfen oder die Rechtsformkennzeichnung weglassen

Der Name muss sich von bereits eingetragenen Namen unterscheiden und eine Kennzeichnung wie „LLC“ enthalten. Florida weist zusätzlich darauf hin, dass man den Namen erst als genehmigt ansehen darf, wenn die Bestätigung der Behörde vorliegt. Bestelle also keine Visitenkarten, Domains oder Verträge, bevor der Name bestätigt ist.

7. Angaben bei Bank, Zahlungsanbieter und Behörden nicht abgleichen

Name der LLC, Adresse, Mitglied und EIN müssen im Gründungsdokument, im SS-4 und bei Banken oder Zahlungsanbietern zusammenpassen. Stripe verlangt als Teil der KYC-Prüfung Unternehmensangaben samt Steuernummer und fordert bei Bedarf weitere Nachweise an. Uneinheitliche Schreibweisen führen zu Rückfragen und Verzögerungen. Mehr: Stripe mit US-LLC und US-Geschäftskonto für die LLC.

8. Privates und Geschäftliches vermischen

Für Form 5472 zählen Transaktionen zwischen der LLC und ihrem ausländischen Inhaber, etwa Einlagen und Entnahmen, und die IRS verlangt laut Anweisungen die Führung entsprechender Unterlagen. Wer private und geschäftliche Zahlungen mischt, macht sich die spätere Zusammenstellung unnötig schwer. Eine saubere Trennung von Konten und Belegen ist keine gesetzliche Vorgabe in jedem Fall, erleichtert aber die Meldung und die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater (Steuerberater für die US-LLC finden).

Welche Fehler du mit Formora nicht allein lässt

Formora koordiniert Gründung, Registered Agent im ersten Jahr, EIN und Hinweise zu State-Reports. Steuererklärungen, Form 5472 Einreichung und steuerliche Beratung sind nicht Teil davon; dafür brauchst du eine Steuerkanzlei. Formora kann Behördenentscheidungen nicht garantieren. Die Pakete: Preise. Den Gesamtablauf findest du unter US-LLC gründen 2026: Schritt für Schritt.

Quellen

• IRS: Instructions for Form SS-4 (Rev. 12/2025, zuletzt aktualisiert 30.04.2026)
• IRS: Instructions for Form 5472 (Rev. 12/2024, zuletzt aktualisiert 30.04.2026)
• IRS: Instructions for Form 1120 (2025), Abschnitt When To File
• FinCEN: Beneficial Ownership Information Reporting (aktualisiert 11.08.2026)
• Wyoming Secretary of State: Business Entities FAQ
• Wyoming Secretary of State: Annual Report
• Florida Division of Corporations: Instructions for Articles of Organization (FL LLC)
• Florida Division of Corporations: File Annual Report
• Delaware Division of Corporations: LLC/LP/GP Franchise Tax Instructions
• Delaware General Assembly: House Bill 400 (unterzeichnet 21.05.2026; LLC-Steuer ab 01.01.2026)
• Stripe Docs: Set up your account
• New Mexico Secretary of State: Business Services

Abruf der Quellen: 04.11.2026.

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